Налоговая с 17 марта получила доступ к банковской тайне россиян. Сейчас денежные учреждения должны открывать доходы и расходы собственных клиентов по запросу из ФНС. Опрошенные «Секретом» специалисты лицезреют в этом нововведении массу рисков, начиная от утечек индивидуальных данных и заканчивая активизацией жуликов, которые могут выдавать себя за служащих налогового ведомства и вытягивать недоимки.
Что вышло
С 17 марта заработал закон, который расширил доступ налоговиков к банковским данным. Сейчас денежные организации должны в течение трёх дней передавать по запросу ФНС самые различные документы — от копий паспортов и подписей до сведений о бенефициарах операций и настоящих обладателях счетов. А налоговый орган получит максимум инфы о движениях средств, включая доходы и расходы.
Опрошенные «Секретом» юристы считают, что налогоплательщикам эти поправки не сулят ничего неплохого: для всех людей это будет означать практически полную прозрачность не только лишь бизнеса и хозяйственных операций, да и самой жизни.
«Естественно, больший энтузиазм будут вызывать ИП и собственники компаний. Информация о деталях их хозяйственной жизни дозволит узреть, нет ли где «обналичивания» валютных средств, соответствуют ли доходы физического лица его расходам. Что касается рядовых людей, то информация о их будет запрашиваться всё же в исключительных вариантах, но и они тоже находятся под ударом», — растолковала партнёр Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
В дальнейшем налоговые службы сумеют получать такую информацию в режиме настоящего времени, считает доктор экономического факультета и ИМЭБ РУДН Жанна Голодова.
Опасности нововведения
Для физлиц — доначисления налогов и блокировка счетов
На данный момент у ФНС уже есть доступ к федеральным информационным ресурсам, в каких содержится вся информация о любом физическом лице — банковские счета (без сведений о операциям и остатках), неподвижное имущество, автотранспорт, сведения о местах работы.
Но инспекторы не могли получать от банков копии паспортов, доверенности и остальные документы лиц, которые имели право распоряжаться средствами на счетах, поведал партнёр налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе. Сейчас такое право у их возникло.
«В целом это упростит выполнение функций налогового контроля, потому что проще будет получить сведения не только лишь о обладателях счёта, да и о лицах, осуществляющих по нему операции», — разъясняет он.
Для начала проверки физлиц без статуса ИП ФНС постоянно необходимы были серьёзные основания, припоминает управляющий всеохватывающих проектов департамента денежного консультирования, аудита и МСФО «КСК Групп» Светлана Еремина.
По её воззрению, получив больше данных о гражданах, инспекторы сумеют проводить точечные проверки по определенным группам налогоплательщиков. А именно, под такую проверку может попасть не так давно сделанная межрегиональная инспекция по наикрупнейшим физлицам.
Не позавидуешь и россиянам, которые накопили долги по налогам. Когда у ФНС возникает информация о наличии валютных средств на счетах задолжавших людей, она может их забанить, растолковала менеджер налоговой практики Althaus Private Tax Анастасия Иванчихина.
«Пока ФНС не понимает о том, что конкретно перекрыть, рисков меньше. Соответственно, ранее блокировки случались, но изредка, а сейчас у неё есть удачный механизм, как стремительно (всего за три денька) получить информацию по счетам должника и предъявить требования», — гласит она.
Опрошенные «Секретом» специалисты сходятся во мировоззрении, что полностью ожидаемы доначисления по налогам на доходы, а в перспективе — и по расхождению дорогостоящих покупок с настоящими доходами и уплаченными налогами. А означает, россиянам придётся наиболее пристально относиться к своим растратам.
Для собственников компаний — доначисления налогов и банкротство
Сейчас инспекторам станет проще ловить взаимозависимость в группах компаний, в каких много юрлиц либо ИП, использующих УСН (упрощённую систему налогообложения), растолковала Анастасия Иванчихина.
Нередко относительно большой бизнес дробят на несколько малеханьких компаний, чтоб оформить наиболее прибыльный налоговый режим (ставка 6 либо 15%, отсутствие НДС 20%). «Неувязка в том, что с коммерческой точки зрения такие схемы не постоянно оправданны и преследуют единственную цель — уменьшить налоговое бремя. И это нелегально», — объясняет она.
ФНС и ранее выявляла «раздробленный» бизнес, но сейчас информация о счетах и их обладателях дозволит ещё проще выявлять такие схемы и доначислять недостающее. «Риск возникает в главном для учредителей и управляющих, потому что их компанию могут обвинить в схеме, доначислить налоги, пени и штрафы», — объяснила ведущий эксперт «Актион Бухгалтерия» Ольга Солдатова.
По её словам, опасности учредителей и директора высоки ещё и поэтому, что большие доначисления могут привести к банкротству компании. А при банкротстве учредителя и директора могут привлечь к субсидиарной ответственности, другими словами переложить на их все долги компании, в том числе перед бюджетом.
Для хозяев зарубежных счетов — раскрытие личной инфы
Что касается хозяев зарубежных счетов, ФНС и так понимает о их в рамках автоматического обмена информацией, отметила Анастасия Иванчихина. Некий доп механизм, чтоб выяснить о том, что у русских налоговых резидентов есть забугорные счета, не нужен.
Но лишь список раскрываемой инфы в рамках автоматического обмена по CRS (Common Reporting Standards) весьма ограничен. «В рассматриваемом случае закон несколько расширяет список предоставляемой инфы — к примеру, копии паспортов либо отчёты о операциях. Это смотрится незначительно жестко», — гласит она.
Для всех — утечки данных и атаки жуликов
Человек, который хранит средства в банке, может попасть под пристальное внимание не только лишь инспекторов. Опрошенные «Секретом» специалисты сходятся во мировоззрении, что банковские данные могут утечь из ФНС и попасть в руки злоумышленников.
Нерадивая конкурентность, технические сбои, небрежность служащих, хакерские атаки либо алчные цели персонала — все эти предпосылки могут привести к разглашению банковских данных россиян, растолковала Светлана Еремина.
Не исключены пробы снятия валютных средств с банковских вкладов по поддельным паспортам, предупреждает юрист ЮК «Генезис» Сергей Тимошенко. Чтоб не попасться на эту уловку, эксперт советует располагать вклады в банках, использующих сложную идентификацию, к примеру биометрию.
«Не удивлюсь, если мошенники будут представляться, к примеру, сотрудниками ФНС, инспекторами, намекать на недоплаченный налог и вытягивать взятку либо направлять квитанции на уплату НДФЛ с неправильными реквизитами», — спрогнозировала партнёр Five Stones Consulting Екатерина Болдинова.
Эксперт напомнила, что инспекторы почаще обращаются к гражданам, ипэшникам и юрлицам письменно, чем по телефону, а сотрудники банка никогда не требуют именовать ПИН-код из СМС.
Есть и остальные опасности. Юристы Европейской юридической службы Ира Белова и Евгений Прядко предупреждают, что, получив паспортные данные клиента банка, злоумышленники могут манипулировать его недвижимостью, открывать фирмы-однодневки и оформлять на него кредиты. Разобраться с этими делами будет тяжело: сначала пострадавшему придётся попотеть, чтоб его признали жертвой мошенничества.
Вообщем, член Ассоциации юристов Рф Юлия Рамзенкова рекомендует не наводить панику: налоговая служба не будет иметь вольного доступа к банковским данным людей и юридических лиц. Опасности есть, но лишь для тех, в отношении кого ФНС инициировала проверку.
Коллаж: «Секрет Компании», depositphotos.com